Voittamisen tunnetta ei voita mikään ja jokainen meistä on varmasti joskus haaveillut suurista voitoista. Ehkä se suuri miljoonavoitto, kenties jostakin jackpot-pelistä osuu sinun kohdalle. Vaan entä jos verottaja tulisi ja sanoisi, että he ottavat puolet?
Tämä ei ole mikään mahdoton tilanne, sillä pelivoittoja verotetaan ansiotuloveroprosentin mukaisesti ja jos sinulle tulisi miljoonien eurojen ansiotulot, niin veroprosentti olisi varmuudella hieman yli 50 prosenttia. Viiden miljoonan euron voitto Mega Fortunesta ja 55% verotuksella käteen jäisi 2,25 miljoonaa euroa.
Samaan aikaan voidaan miettiä tilannetta, että olisit pelannut jollakin sellaisella pikakasinolla, jossa pelivoitot ovatkin verovapaita ja kotiutuksista pankkitilille tulevat 5 miljoonaa euroa olisivat sinun kokonaisuudessaan. Siinä missä toisessa tilanteessa verottaja saisi 2.75 miljoonaa euroa, niin nyt he jäisivät nuolemaan näppejään.
Miten erotat onko pikakasino verovapaa?
Pelaajanahan tilanne olisi kestämätön jos verokohtelu selviäisi vasta voiton jälkeen, mutta onneksi asia ei näin ole, vaan pelivoittojen verotuksen voi arvioida ennen pelaamista. Mikä sitten määrittelee, kuinka pelivoitot verotetaan tai verotetaanko niitä ollenkaan.
TVL 85 §:n mukaan arpajaisverolain 2 §:ssä tarkoitetuista tai Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole veronalaista tuloa. Muualla kuin Suomessa tai EU/ETA-alueella järjestetyistä arpajaisista saatuun voittoon ei sovelleta TVL 85 §:n verovapaussäännöstä.
Verottajan ohjeissa on seuraava kohta, joka tiivistää asian melko hyvin, mutta tätä on hyvä käydä tarkemmin läpi erikseen jos asia on vielä itselleen uutta.
Ensinnäkin on hyvä ymmärtää lyhenteet ja numerot, mikäli lakitekstin lukeminen on jäänyt vähille. TVL viittaa tässä yhteydessä tuloverolakiin ja 85 on pykälä kyseisestä laista.
Tekstissä verottaja sanoo, että ”Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole veronalaista tuloa”. Nyt seuraava kysymys on, että mikä on Euroopan talousalue ja vielä haastavampaa voi olla ymmärtää rahapelien toimeenpanon määritelmä.
Euroopan talousalue (katso Wikipedia), toisinaan kutsuttu lyhenteellä ”ETA” ja ”ETA-valtiot”, ovat kaikki Euroopan Unionin jäsenvaltiot, sekä tämän lisäksi Islanti, Norja ja Liechtenstein.
Ei ole olemassa varsinaisesti yhtä ja pysyvää listaa, jolla voisi määritellä verovapaat pikakasinot nyt ja tulevaisuudessa, sillä tulevista jäsenvaltioista ja niiden toimilupajärjestelmistä ei voida tietää. Osa tulevista toimilupajärjestelmistä (lue lisenssit) voivat hyvinkin sallia suomalaiset pelaajat sivustoilleen, aivan kuten esimerkiksi Viron lisenssillä toimivat kasinot tekevät tällä hetkellä.
Tämän hetken (2024) tunnetuimmista lisensseistä verovapaita suomalaisille pelaajille ovat Maltan pikkasinot, Viron ja tietysti myös kotimaassa hyväksytysti toimivan Veikkauksen pelit ”suomalaisella lisenssillä”. Lisäksi verovapaiden pelisivustojen listalle voidaan lisätä suomalaisille tuttu PAF, jolla on erityislupa toimia Ahvenanmaalta ja ottaa suomalaisia asiakkaita.
Vastaavasti suomalaisille tuttuja lisenssejä, joista voitot eivät ole verolain mukaan verovapaita, vaan verotettavaa ansiotuloa ovat lähinnä Curacao ja Kahnawake. Näiden lisäksi osa on ehkä saattanut pelata Costa Rican tai muun vähemmän tunnetun ja arvostetun lisenssin sivustoilla, mutta meidän listoille tällaisia ei ole toistaiseksi hyväksytty.
Pikakasinoiden verovapaus – Verovapaa vai ei
| Lisenssin myöntänyt taho | Verovapaat voitot | Verotettavaa tuloa |
|---|---|---|
| SUOMI | X | |
| MALTA | X | |
| VIRO | X | |
| CURACAO | X | |
| KAHNAWAKE | X | |
| COSTA RICA | X |
Tarvitseeko muusta kuin lisenssistä välittää?
Ei oikeastaan. Jos lisenssi on ETA-valtion, Norjan, Islannin tai Liechtensteinin myöntämä, niin verottaja ei tule puuttumaan pelivoittoihisi. Olen pitkään kyllä arvioinut erilaisia poikkeustilanteita, mutta verotuksen osalta ei ole järkevää ja hyväksyttyä antaa ohjeita, jotka eivät ole selkeästi todennettavissa verolaista.
Tällaisia epäselviä tilanteita voisi olla esimerkiksi jos yhtiö toimisi ETA-valtion alueella, mutta sillä ei olisi lisenssiä rahapelitoiminnalleen, koska pyörittäisi sellaisia pelejä ja sellaisille asiakkaille, jotka eivät velvoita tietynlaista toimilupaa. Kuvitteellinen tilanne voisi olla esimerkiksi jonkinlainen kryptokasino, joka olisi tehnyt itse pelinsä ja ottaisi vastaan vain suomalaisia asiakkaita, sanotaan nyt esimerkkinä Virosta käsin.
Olisiko pelivoitot verovapaita? Todennäköisesti olisivat oman tulkintani mukaan, sillä toiminta olisi toimeenpantu ETA-valtiossa (Viro) ja sillä olisi lupa toiminnalle (ei tarvitse suomalaisia asiakkaita varten). Sallisiko Viro tämänkaltaisen uhkapelitoiminnan, niin siitä en ole täysin varma ja verottajankaan näkemyksestä ei ole vastaavasta tilanteesta ennakkotapausta.
Jos joskus tulee tilanne vastaan, että tilanne ei ole tyypillinen ja aiemmin käydyt linjaukset verottamisen suhteen eivät mielestäsi tuo vastausta verotuskohteluun, niin voit pyytää halutessasi verottajalta ennakkopäätöstä. Ennakkopäätöksen tekeminen on maksullista, mutta tämä voisi olla joissakin tapauksessa mielekästä teettää esimerkiksi jos harjoittaisit ammatiksesi vedonlyöntiä ja haluaisit pelata jollakin sivustolla suurilla panoksilla, jonka voittojen verokohtelusta et ole päässyt varmuuteen.
Yhteenveto – Pelaa vain Viron ja Maltan lisenssillä olevilla pikakasinoilla
Jotta pelaaminen olisi verojen miettimisen osalta mahdollisimman yksinkertaista, niin suosittelen valitsemaan vain Maltan tai Viron lisenssillä toimivia pikakasinoita. Verotus on varmasti selkeää ja kaikki voitot tulevat olemaan verovapaita, mutta myös luotettavuuden ja turvallisuuden kannalta nämä vaihtoehdot ovat muiden edellä.
Curacaon ja Kahnawaken lisenssillä toimivista kasinoista voit löytää uusia kokemuksia ja houkuttelevia bonuksia, mutta olethan tarkkana miten verottaja suhtautuu näillä sivustoilla pelaamiseen ja olet kykenevä ilmoittamaan pelivoitot verottajalle lain velvoittamalla tavalla.
